El 25 de septiembre, el Congreso Nacional aprobó la nueva Ley de Cumplimiento Tributario, un esfuerzo significativo para fortalecer la acción del Servicio de Impuestos Internos (SII) contra la evasión fiscal, la informalidad y el crimen organizado. ¿Pero qué significa esto realmente para los chilenos?

La ley exige a las instituciones financieras reportar al SII aquellas cuentas que reciban más de 50 transferencias de diferentes personas en un mes, o más de 100 transferencias en un período de seis meses. Esta información debería ser enviada semestralmente en enero y julio, comenzando con el primer reporte en enero de 2025, que abarcará el segundo semestre de 2024.

Uno de los puntos más debatidos de esta ley es la exclusión de ciertos productos financieros: las tarjetas y cuentas prepagas que no son bancarias. Esto ha generado confusión entre los usuarios, ya que cada vez son más populares entre los chilenos, ofreciendo una variedad de servicios sin necesidad de tener una cuenta bancaria tradicional.

La Ley 21.713 menciona que solo aquellas entidades especificadas en la sección a) del artículo 85 bis del Código Tributario están obligadas a informar sobre las transferencias. Además, se establece que también deben reportar las compañías de seguros y otras instituciones privadas que ofrecen servicios de depósito y custodia.

Esto significa que la mayoría del sistema financiero nacional estará bajo el escrutinio del SII, abarcando cuentas corrientes, de ahorro y otros instrumentos de inversión, mientras que las cuentas prepagas emitidas por entidades no bancarias quedan fuera de esta obligación.

Es crucial resaltar que las cuentas prepagas bancarias, como las de MACH del Banco BCI, sí deberán cumplir con este reporte de las “50 transferencias”. En contraposición, hay varias cuentas no bancarias que están exentas y generan un gran interés entre los chilenos, especialmente por su conveniencia en el comercio electrónico y pagos digitales.

Algunos ejemplos de estas cuentas son:

1. Cuentas Tenpo

Respaldadas por Credicorp en Perú, ofrecen una variedad de servicios financieros al público.

2. Cuentas Mercado Pago

Funcionan como una entidad comercial, permitiendo pagos en línea, terminales de punto de venta y otros servicios como recargas y pagos de servicios.

Esta nueva ley es un gran paso en la modernización del sistema tributario en Chile, pero la decisión de dejar fuera a las cuentas prepagas no bancarias ha dejado a muchos preguntándose sobre la verdadera intención detrás de esta legislación. ¿Una medida para asegurar un control más estricto sobre las finanzas de los ciudadanos o simplemente una estrategia para impulsar el uso de bancos tradicionales? Mantente atento, ya que esta discusión seguramente continuará mientras los chilenos se adapten a las nuevas normativas fiscales.