A NAV átláthatósági tervei

A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) az 2025-ös ellenőrzési terve keretében kiemelt figyelmet szentel a bizalmi vagyonkezelési (BVK) struktúrák átláthatóságára. Az adóhatóság célja, hogy feltárja azokat a jogügyleteket, amelyek elsődlegesen adóelőnyök kihasználására irányulnak, és nem felelnek meg a joggyakorlás elvének.

Szigorítások és tisztább piac

Illés István, az Apelso Trust igazgatósági tagja, az MBH Bank Private Banking rendezvényén elmondta, hogy a szabályozás szigorítása a tisztább piacot eredményezheti a szektorban, így a felelős cégek előnyhöz juthatnak.

Mi az a bizalmi vagyonkezelés?

A bizalmi vagyonkezelés, az angolszász jogban ismert "trust" magyarországi adaptációja, amelyet 2014-ben vezettek be. Célja, hogy lehetőséget adjon a vagyonrendelőknek (magánszemélyeknek vagy jogi személyeknek) arra, hogy vagyonukat egy vagyonkezelőre bízzák, aki azt a kedvezményezettek javára kezeli.

A BVK előnyei és kihívásai

A BVK-k számos előnnyel járhatnak, például a vagyon védelme érdekében, hiszen az öröklési viták során a vagyon a BVK-n belül biztonságban maradhat. Azonban a bizalmi vagyonkezelés piaca az utóbbi években jelentős kihívásokkal néz szembe, mivel sok ügyvéd annak ellenére, hogy a struktúra előnyei nyilvánvalóak, inkább az adóelkerülés lehetőségére összpontosított.

Adóelkerülés és jogi keretek

Az adóelkerülésre irányuló törekvés gyakran hátrányos lehet a jogi keretek között működő BVK-k számára, és nehezen fenntartható megoldásokat eredményezhet. Baráti Ákos Pál a Jalsovszky ügyvédi iroda képviseletében kiemelte, hogy az adótervezési szempontok sokszor fontosabbnak tűnnek, mint a valódi vagyonvédelmi célok.

Adómentes vagyonkezelés

A BVK létrehozása során a vagyonkezelés alatt tartott vagyon jellemzően minimum öt évig adómentesen tartható, ami piaci előnyt jelenthet a vállalatok számára a jövőben.

A BVK globális terjedése

Világszerte egyre több cég alkalmaz bizalmi vagyonkezelési struktúrákat, ami arra utal, hogy a módszer elterjedése növekvő mértékben várható.

Jogi és adózási következmények

A szakértők szerint a legfontosabb az, hogy a vagyonrendelők és vagyonkezelők tisztában legyenek a BVK jogi és adózási következményeivel, valamint a NAV elvárásaival.

Segítség öröklési eljárásokhoz

Ezen túlmenően, a bizalmi vagyonkezelés komoly segítséget nyújthat az öröklési eljárások során, mivel a BVK-ba került vagyon nem része a hagyatéknak.

Családi viták hatása

Ugyanakkor figyelembe kell venni, hogy a családi viták akár meg is aknázhatják a bizalmi vagyonkezelési struktúrák hatékonyságát.

A NAV ellenőrzései

A NAV szigorúbb ellenőrzései és az új adóhatósági értelmezések jelentős hatással lehetnek a BVK-k jövőjére Magyarországon.

Piaci szereplők felelőssége

A piaci szereplőknek figyelniük kell arra, hogy a BVK-kat ne csupán adóelőnyök kihasználására használják, hanem valódi vagyontervezési és védelmi célokat szolgáljanak.

Fenntartható vagyonkezelés

Az MBH Bank privát banki részlege, amely a fenntartható és felelős vagyonkezelés iránti igényt érzékeli, egyre több alternatív megoldást kínál ügyfeleinek.

A bank együttműködik a neves Apelso Trusttal, hogy a családi vagyonok hosszú távú menedzselésében segíthessen a következő generációknak is.

Ezáltal a BVK ügye az adóoptimalizálás mellett a családi vagyonok holisztikus megközelítésére is fókuszálhat.