Pierwsze miesiące funkcjonowania renty wdowiej mogą być trudne, bo świadczenia z tego tytułu będą obliczane według wskaźnika 15% i 20%, zamiast 50% (przykład na końcu artykułu). Jednakże, wdowy i wdowcy mogą znacznie zwiększyć wartość otrzymywanych świadczeń dzięki gwarantowanej wypłacie z kapitału emerytalnego zmarłego współmałżonka - średnio około 30 000 zł!

Osoba uprawniona do renty wdowiej może także złożyć wniosek do ZUS o jednorazową wypłatę gwarantowaną. Uwaga: ZUS nie wypłaci tego świadczenia bez wniosku. Jeżeli zmarły miał subkonto w ZUS i osiągnął odpowiedni wiek emerytalny (65 lat) lub miał prawo do okresowej emerytury kapitałowej, to mógł wskazać osoby uposażone, które po jego śmierci otrzymają jednorazowe świadczenie pieniężne.

Gwarantowaną wypłatę można otrzymać tylko w okresie trzech lat od momentu rozpoczęcia pobierania emerytury przez zmarłego. Po upływie tego czasu wypłata gwarantowana nie będzie już możliwa.

WAŻNE: Jednorazowa wypłata nie jest obciążona podatkiem od spadku i darowizn, ale jest objęta 19% podatkiem dochodowym, ponieważ obniżka PIT do 12% dotyczy jedynie skali ogólnej, a nie podatków ryczałtowych.

Przykład obliczeń renty wdowiej:

Etap 1. Pierwsze 6 miesięcy: wypłata w wysokości 15% od 2500 zł. Zamiast 1250 zł (50%), wdowa otrzyma 375 zł miesięcznie. Łączna strata za 6 miesięcy wynosi 5250 zł.

Etap 2. Kolejne 6 miesięcy: wypłata w wysokości 20% od 2500 zł. Zamiast 1250 zł, wdowa otrzyma 500 zł. Łączna strata wynosi 4500 zł.

Etap 3. Po roku renta wdowia wynosi 50% świadczenia zmarłego, czyli 1250 zł miesięcznie.

Nowe przepisy, które mają być wprowadzone na przełomie 2024 i 2025 roku, przewidują dwa warianty renty wdowiej:

Wariant 1: Renta rodzinna powiększona o 50% różnych rodzajów emerytur i rent, w tym emerytury rolniczej, wojskowej, policyjnej oraz innych świadczeń jak renty inwalidzkie i kompensacyjne dla nauczycieli.

Wariant 2: 50% renty rodzinnej powiększone o inne świadczenia.

Warto wiedzieć, że teraz możliwe jest połączenie renty wdowiej z wypłatą gwarantowaną, co może znacznie poprawić sytuację finansową wdowców i wdów w Polsce. Nie czekaj zatem i sprawdź swoje prawa oraz złóż odpowiednie wnioski jak najszybciej!