Od początku funkcjonowania nowego systemu renty wdowiej, świadczenia te będą stosunkowo niskie, obliczane na podstawie wskaźników 15% i 20% zamiast 50% (szczegółowe przykłady na końcu artykułu). Jednakże, wartość tych świadczeń można zwiększyć dzięki wypłacie gwarantowanej, która średnio wynosi około 30 000 zł z kapitału emerytalnego zmarłego współmałżonka. Warto zaznaczyć, że te same zasady dotyczą wdowców, korzystających z kapitału zmarłej żony.

Osoba uprawniona do renty wdowiej może również złożyć wniosek o jednorazową wypłatę gwarantowaną do ZUS. Na dzień dzisiejszy (projekt ustawy może zostać zmieniony w ostatniej chwili w Sejmie) możliwe jest jednoczesne uzyskanie prawa do renty wdowiej i wypłaty gwarantowanej.

Wypłata gwarantowana to jednorazowe świadczenie pieniężne, które ZUS wypłaca tylko po złożeniu odpowiedniego wniosku. Aby to świadczenie zostało wypłacone, zmarły musiałby mieć subkonto w ZUS i nabyć prawo do emerytury z tytułu osiągnięcia powszechnego wieku emerytalnego (65 lat) albo prawo do okresowej emerytury kapitałowej. Przed śmiercią mógł on wskazać imiennie jedną lub kilka osób jako osoby uposażone, na rzecz których wypłacone będzie jednorazowe świadczenie pieniężne.

Należy pamiętać, że wypłatę gwarantowaną można uzyskać tylko w okresie trzech lat od pierwszej wypłaty emerytury docelowej. Po upływie trzech lat to świadczenie przepada.

Jednakże, nie zapłacisz podatku od spadku i darowizn, choć jest 19% zryczałtowany podatek dochodowy od tej wypłaty. Niestety, to aż tyle, ponieważ obniżka PIT do 12% dotyczy jedynie skali podatkowej, a nie podatków PIT zryczałtowanych.

Przykłady obliczeń renty wdowiej:

1. Przez pierwsze 6 miesięcy wypłata wynosi 15% od 2500 zł, czyli 375 zł miesięcznie. Zamiast 1250 zł (50% od 2500 zł), wdowa otrzymuje 375 zł, tracąc 875 zł miesięcznie. W sumie przez 6 miesięcy traci 5250 zł.

2. Następne 6 miesięcy wypłata wynosi 20% od 2500 zł, czyli 500 zł miesięcznie. Wdowa traci 750 zł miesięcznie, co daje 4500 zł przez pół roku. Łączna strata przez pierwszy rok wynosi 9750 zł (5250 zł + 4500 zł).

Po roku renta wdowia powinna być wypłacana w swojej pełnej wartości, czyli wynosić 50% świadczenia zmarłego, co w przypadku 2500 zł emerytury oznaczałoby 1250 zł miesięcznie.

W pierwotnych wersjach projektu renty wdowiej przewidywano dwa warianty:

1. Renta rodzinna powiększona o:

- 50% emerytury,

- 50% emerytury rolniczej,

- 50% emerytury wojskowej,

- 50% emerytury policyjnej,

- 50% świadczenia przedemerytalnego,

- 50% nauczycielskiego świadczenia kompensacyjnego,

- 50% renty z tytułu niezdolności do pracy,

- 50% wojskowej renty inwalidzkiej,

- 50% policyjnej renty inwalidzkiej.

2. 50% renty rodzinnej powiększonej o: