Przez pierwszy rok funkcjonowania renty wdowiej świadczenia z tego tytułu będą relatywnie niskie, obliczane według wskaźnika 15% i 20%, a nie jak dotychczas 50%. Przykład znajduje się na końcu artykułu. Możliwe jest jednak zwiększenie wartości świadczeń dla wdowy dzięki tzw. wypłacie gwarantowanej, która wynosi średnio około 30 000 złotych, wypłacanej z kapitału emerytalnego zmarłego małżonka. Te same zasady obejmują wdowców korzystających z kapitału emerytalnego zmarłej żony.

Sposób uzyskania wypłaty gwarantowanej

Osoba, która otrzymuje rentę wdowią, może także złożyć wniosek do ZUS o wypłatę jednorazową. Obecnie, zgodnie z projektem ustawy, istnieje możliwość jednoczesnego pozyskania prawa do:

- renty wdowiej oraz

- wypłaty gwarantowanej.

Wypłata gwarantowana to jednorazowe świadczenie pieniężne, które może być wypłacone po śmierci osobom uposażonym. Ważne jest złożenie odpowiedniego wniosku do ZUS, ponieważ bez niego świadczenie nie zostanie wydane. Jeżeli zmarły miał subkonto w ZUS i nabył prawo do emerytury z tytułu osiągnięcia powszechnego wieku emerytalnego (65 lat) albo miał ustalone prawo do okresowej emerytury kapitałowej przed osiągnięciem tego wieku, mógł za życia wskazać jedną lub kilka osób jako osoby uposażone do otrzymania jednorazowego świadczenia pieniężnego po jego śmierci.

Ważne terminy i kwoty

Świadczenie gwarantowane można otrzymać tylko przez trzy lata od momentu wypłaty pierwszej emerytury docelowej. Po upływie tego okresu wypłata gwarantowana nie będzie już realizowana. Wartość wypłaty gwarantowanej jest obliczana jako:

- [wartość subkonta zmarłego] - [liczba miesięcy pobierania przez zmarłego emerytury x 1/37 wartości subkonta]

Należy pamiętać, że od tego świadczenia nie ma podatku od spadków i darowizn, ale obowiązuje zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 19%.

Etapy wypłat renty wdowiej

- Etap 1: przez pierwsze 6 miesięcy wypłaty wynoszą 15% od 2500 zł. Wdowa otrzyma wypłatę w wysokości 375 zł miesięcznie zamiast 1250 zł, tracąc tym samym 875 zł miesięcznie.

- Etap 2: przez kolejne 6 miesięcy wypłaty wynoszą 20% od 2500 zł, co wynosi 500 zł miesięcznie. Wdowa traci wówczas 750 zł miesięcznie.

- Etap 3: po roku renta wdowia jest wypłacana w jej rzeczywistej wartości, czyli 50% świadczenia zmarłego, co wynosi 1250 zł.

Dodatkowe alternatywy świadczeń

Pierwotne projekty przewidywały dwa warianty rent wdowich:

Wariant 1:

- 50% emerytury,

- 50% emerytury rolniczej,

- 50% emerytury wojskowej,

- 50% emerytury policyjnej,

- 50% świadczenia przedemerytalnego,

- 50% nauczycielskiego świadczenia kompensacyjnego,

- 50% renty z tytułu niezdolności do pracy,

- 50% wojskowej renty inwalidzkiej,

- 50% policyjnej renty inwalidzkiej

Wariant 2:

- 50% renty rodzinnej powiększonej o dodatkowe 50% świadczeń.

Aby uzyskać te korzyści, warto dokładnie zapoznać się z obowiązującymi przepisami, a także złożyć odpowiednie wnioski jak najszybciej.

Przykład:

Jeżeli zmarły małżonek miał subkonto emerytalne w ZUS z kwotą 1 000 000 zł, a pobierał emeryturę tylko przez 12 miesięcy, to wypłata gwarantowana jest obliczana jako 1 000 000 zł - (12 miesięcy x 1/37 z 1 000 000 zł) = 1 000 000 zł - 324 324 zł = 675 676 zł, ale nie więcej niż 30 000 zł, co oznacza, że wdowa może otrzymać maksymalnie 30 000 zł.