Co to jest renta wdowia?

Renta wdowia to świadczenie, które pozwala na łączenie renty rodzinnej po zmarłym małżonku z innymi świadczeniami emerytalno-rentowymi. To nie jest nowe świadczenie, lecz możliwość pobierania dwóch świadczeń jednocześnie, co ma swoje określone zasady.

Kto może otrzymać rentę wdowią?

Aby móc skorzystać z renty wdowiej, trzeba spełnić kilka warunków: należy osiągnąć powszechny wiek emerytalny (60 lat dla kobiet, 65 lat dla mężczyzn), być w związku małżeńskim do dnia śmierci małżonka, nie zawierać nowego związku oraz nabyć prawo do renty nie wcześniej niż 5 lat przed osiągnięciem wieku emerytalnego.

Opodatkowanie renty wdowiej

Renta wdowia, jak inne świadczenia emerytalne, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT). Od łącznej kwoty świadczeń pobierana jest zaliczka na podatek dochodowy oraz składki na ubezpieczenie zdrowotne.

Podatki w 2025 roku: co musisz wiedzieć?

W 2025 roku obowiązują dwa progi podatkowe: pierwszy (12%) dotyczy dochodów do 120 000 zł rocznie, a drugi (32%) odnosi się do nadwyżki dochodów powyżej tej kwoty. Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł rocznie, co oznacza, że jeśli twoje roczne dochody, w tym renta wdowia, nie przekraczają tej kwoty, nie zapłacisz podatku.

Jak obliczyć podatek od renty wdowiej?

Przykład pierwszy: Teresa pobiera 3200 zł brutto miesięcznie emerytury i od lipca 2025 roku decyduje się na pobieranie 100% swojej emerytury oraz 15% renty rodzinnej (600 zł). Jej łączny dochód miesięczny wynosi 3800 zł, co daje 45 600 zł rocznie. Po uwzględnieniu kwoty wolnej od podatku (30 000 zł), podstawa opodatkowania wynosi 15 600 zł, co oznacza podatek na poziomie 1 872 zł. Jednak po zastosowaniu kwoty zmniejszającej podatek do zapłaty wynosi 0 zł.

Przykład drugi: Edward, pobierający emeryturę w wysokości 4500 zł miesięcznie (54 000 zł rocznie), łączy 100% renty rodzinnej (5200 zł) z 15% własnej emerytury (675 zł). Łącznie daje mu to 70 500 zł rocznie, co po odliczeniu kwoty wolnej od podatku (30 000 zł) skutkuje podstawą opodatkowania 40 500 zł i podatkiem do zapłaty 1 260 zł rocznie.

Limity renty wdowiej

Suma świadczeń z renty wdowiej nie może przekraczać trzykrotności najniższej emerytury. Po waloryzacji w 2025 roku limit wynosi 5 636,73 zł miesięcznie, co obniży wypłacane świadczenia, jeśli zostanie przekroczony.

Ulgi podatkowe dla wdowców

Pobierający rentę wdowią mają prawo do tych samych ulg podatkowych co emeryci, w tym ulgi rehabilitacyjnej dla osób niepełnosprawnych oraz możliwość przekazania 1,5% podatku na organizacje pożytku publicznego.

Nowości w rentach wdowich

Renta wdowia będzie wprowadzana etapowo. Od 1 lipca 2025 roku do końca 2026 roku możliwe będzie otrzymywanie 15% drugiego świadczenia, a od 1 stycznia 2027 roku ten procent wzrośnie do 25%.