W 2022 roku Urzędy Skarbowe uzyskały nowe uprawnienia do monitorowania transakcji o wyższych wartościach. Zmiany te dotyczą zarówno przedsiębiorców, jak i osób fizycznych posiadających konta osobiste. Warto przypomnieć, że w marcu 2018 roku wprowadzono regulacje mające na celu kontrolę większych przelewów zagranicznych w ramach walki z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu.

Aktualnie graniczną kwotą transakcji, która nie podlega kontroli, jest równowartość 15 000 euro. Przekroczenie tego progu obliguje banki do informowania Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF), który decyduje o ewentualnym przekazaniu sprawy do Urzędu Skarbowego.

Podejrzane przelewy pod lupą skarbówki. Chodzi nie tylko o kwoty.

Niektóre banki decydują się informować GIIF o przelewach o niższych kwotach, na przykład 10 000 euro, w zależności od wewnętrznej polityki banku. Warto pamiętać, że kontrola skarbowa może dotyczyć także mniejszych transakcji, jeśli wzbudzają one podejrzenia. Banki są zobowiązane do zgłaszania GIIF przelewów, które mogą wskazywać na nielegalną działalność, takich jak:

— Cykliczne przelewy na mniejsze kwoty,

— Transakcje bez danych nadawcy,

— Przelewy o podejrzanych tytułach,

— Podobne kwoty wysyłane do różnych odbiorców w krótkim czasie.

Uwaga: W 2023 roku dodano dodatkowe szkolenia dla pracowników banków, aby lepiej rozpoznawali nietypowe transakcje.

Do jakiej kwoty można zrobić przelew bez podatku?

Kwota, którą można przelać bez obowiązku zapłaty podatku, zależy od charakteru transakcji i relacji między stronami. W przypadku darowizn limity wynoszą:

36120 zł w przypadku, gdy nabywca jest zaliczany do I grupy podatkowej,

27090 zł w przypadku, gdy nabywca jest zaliczany do II grupy podatkowej,

5733 zł w przypadku, gdy nabywca jest zaliczany do III grupy podatkowej.

Przekroczenie tych kwot wymaga zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego i może wiązać się z koniecznością zapłaty podatku, chyba że dotyczy najbliższej rodziny i zostanie odpowiednio udokumentowane w ciągu 6 miesięcy od otrzymania.

Dodatkowo, w związku z nowymi regulacjami, wiele osób zaczęło zastanawiać się nad skutkami tych przepisów dla ich codziennych transakcji. Eksperci ostrzegają, że nieprzemyślane przelewy, nawet niewielkich kwot, mogą prowadzić do nieprzyjemnych konsekwencji związanych z kontrolami skarbowymi.