Formularz EPD-21

Dla kogo wniosek EPD-21 ma sens?

Kiedy wniosek EPD-21 jest zbędny?

Formularz EPD-21 jest kluczowym dokumentem dla emerytów oraz rencistów, którzy chcą uniknąć potrącania zaliczek na podatek dochodowy od dochodów wynoszących do 30 tysięcy złotych w ciągu roku. Coraz więcej klientów składa ten wniosek w ZUS, ale nie dla wszystkich jest to najbardziej korzystne rozwiązanie.

Kiedy emeryt lub rencista złoży w ZUS wniosek EPD-21, instytucja ta przestanie potrącać zaliczki podatkowe z emerytury oraz z dodatkowych świadczeń rocznych, takich jak trzynasta czy czternasta emerytura, do momentu przekroczenia kwoty 30 tys. zł. Po jej przekroczeniu ZUS zacznie pobierać zaliczkę w wysokości 12% bez stosowania kwoty zmniejszenia.

Dla kogo wniosek EPD-21 ma sens?

Osoby pobierające niskie świadczenia z ZUS oraz nieposiadające innych dochodów powinny poważnie rozważyć złożenie wniosku. W ich przypadku zaliczka na podatek dochodowy jest pobierana tylko od dodatkowych rocznych świadczeń, co powoduje, że wypłacane kwoty są znacznie niższe. Po zakończeniu roku podatkowego mogą również mieć prawo do zwrotu nadpłaconego podatku.

Składając wniosek EPD-21, emeryci będą mogli cieszyć się wyższymi wypłatami, ponieważ ZUS nie będzie potrącał zaliczek także z trzynastki i czternastki. To z kolei może prowadzić do większych kwot na rękę, oraz do uniknięcia nadpłat w urzędach skarbowych po zakończeniu roku.

Warto dodać, że ZUS w 2024 roku wysłał do ponad 460 tys. potencjalnych beneficjentów formularz EPD-21 oraz informacyjną ulotkę, aby przybliżyć skutki składania tego wniosku. Zajmą się tym osoby, które dotychczas miały naliczenia podatkowe jedynie od trzynastej i czternastej emerytury.

Kiedy wniosek EPD-21 może być zbędny?

Osoby, które osiągają wyższe dochody lub mają dodatkowe źródła przychodu, mogą nie odczuwać korzyści z tego wniosku. Użytkownicy powinni również znać swoje prognozowane dochody w danym roku, bo to one zadecydują o opłacalności składania tego formularza.

W związku z tym, emeryci i renciści powinni dobrze analizować swoją sytuację finansową i wskazania ZUS, aby podjąć decyzję, która będzie dla nich najbardziej korzystna.