Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to doskonałe narzędzie, które pozwala na dobrowolne oszczędzanie na emeryturę, działające obok indywidualnego konta emerytalnego (IKE). Wprowadzone w Polsce 1 stycznia 2012 roku, IKZE oferuje nie tylko zabezpieczenie na przyszłość, ale także istotne korzyści podatkowe już teraz.

Kluczowym elementem jest to, że dla wielu osób wpłaty na IKZE mogą stać się korzystnym sposobem na obniżenie podatku dochodowego w rozliczaniu za rok 2024. Czy wiesz, że osoby opodatkowane według skali podatkowej, podatkiem liniowym czy też prowadzące działalność gospodarczą mogą skorzystać z ulgi podatkowej IKZE?

Warunkiem jest oczywiście dokonywanie wpłat na IKZE. W zależności od źródła dochodu można odliczyć wartości wpłat w zeznaniu rocznym. Warto pamiętać o ustalonych limitach. Kluczowym wskaźnikiem jest przeciętne miesięczne wynagrodzenie w gospodarce narodowej na dany rok, które nakłada ograniczenia na kwoty wpłat:

Limit wpłat

1,2-krotność przeciętnego wynagrodzenia,

1,8-krotność dla osób prowadzących pozarolniczą działalność.

Jakie będą konkretne kwoty w rozliczeniu za 2024 rok? Maksymalny limit wpłat na IKZE w 2024 roku wynosi:

Maksymalne kwoty wpłat w 2024 roku

- 9 388,80 zł,

- 14 083,20 zł dla przedsiębiorców.

To oznacza, że przy maksymalnej wpłacie 9 388,80 zł i przy PIT 12% można zaoszczędzić na podatku 1127 zł. Przy PIT 32% oszczędności wyniosą aż 3004,42 zł. Dla osób prowadzących działalność gospodarczą, przy maksymalnej wpłacie na poziomie 14 083,20 zł, ulga wyniesie nawet 4506,62 zł.

Warto zatem pamiętać, aby mieć odpowiednie dokumenty potwierdzające wysokości wpłat. Muszą one zawierać dane wpłacającego, odbiorcę wpłaty, tytuł oraz kwotę wpłaty, co może być na przykład potwierdzeniem przelewu. Jeżeli wpłaty są dokonywane przez pracodawcę, ważne jest posiadanie wymaganych dokumentów, które potwierdzą jego uprawnienia do dokonywania takich wpłat.

Na koniec nie zapomnij dołączyć załącznika PIT/O do swojej deklaracji podatkowej (PIT-28, PIT-36, PIT-37 lub PIT-36L). To prosty sposób na ulgę podatkową, a oszczędności mogą być znaczące! Zainwestuj w przyszłość już dziś i zatrzymaj więcej pieniędzy w swoim portfelu!