Inwestowanie na giełdzie, w kryptowaluty czy fundusze to nie tylko sposób na pomnażanie kapitału, ale także zobowiązanie do rozliczenia się z podatków. Jak więc uniknąć pułapek fiskusa i prawidłowo rozliczyć dochody z zysków kapitałowych w formularzu PIT-38?

Zyskaj maksymalny zwrot z PIT!

Osoby, które inwestują na giełdzie, handlują kryptowalutami lub inwestują w fundusze, muszą złożyć odpowiednią deklarację podatkową. Niezłożenie formularzy może prowadzić do nieprzyjemnych konsekwencji od strony fiskusa, dlatego warto wiedzieć, jak poprawnie dokonać rozliczenia.

Kto musi złożyć PIT-38?

Zgłoszenie PIT-38 składają osoby, które uzyskały przychody z tytułu odpłatnego zbycia papierów wartościowych (np. akcji czy udziałów w spółkach), kryptowalut czy funduszy inwestycyjnych. Do opodatkowania podlegają:

- odpłatne zbycie papierów wartościowych,

- realizacja praw wynikających z papierów wartościowych,

- obrót pochodnymi instrumentami finansowymi,

- odpłatne zbycie walut wirtualnych.

Już od stycznia 2024 roku obowiązują znaczne zmiany w opodatkowaniu funduszy inwestycyjnych. Do końca 2023 roku fundusze pełniły rolę płatnika podatku, teraz natomiast odpowiedzialność za jego rozliczenie przechodzi na inwestorów, którzy będą musieli samodzielnie zgłaszać swoje dochody.

Zysk z inwestycji oznacza obowiązek zapłaty podatku w wysokości 19% od zysków kapitałowych, co popularnie nazywa się podatkiem Belki. Jeżeli w danym roku inwestor poniesie stratę, nie będzie zobowiązany do płacenia tego podatku.

Rozliczanie dochodów z kryptowalut

Kryptowaluty to nowoczesna forma inwestycji, wymagająca szczególnej uwagi przy rozliczeniach. Dochody z odpłatnego zbycia walut cyfrowych również muszą być zgłoszone w PIT-38. Należy zwrócić uwagę, że straty z inwestycji w kryptowaluty nie mogą być kompensowane z zyskami z innych źródeł, takich jak giełda.

Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia?

Przygotowując PIT-38, konieczne będzie zgromadzenie wymaganych dokumentów. Kluczowym dokumentem jest formularz PIT-8C, który dany inwestor powinien otrzymać od funduszu inwestycyjnego, zawierający informacje o osiągniętych dochodach i poniesionych kosztach. Jeśli inwestycje były realizowane za granicą, trzeba dodatkowo złożyć formularz PIT/ZG, aby udokumentować zapłatę podatku za granicą.

Termin składania PIT-38

Formularz PIT-38 za zrealizowane zyski kapitałowe z 2024 roku należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku. Można to zrobić zarówno elektronicznie, jak i w formie papierowej.

Dodatkowo, pamiętaj, że niezłożenie PIT-38 może wiązać się z poważnymi konsekwencjami, w tym karami finansowymi. Zgłoszenia elektroniczne są prostsze i szybsze, co pozwala zaoszczędzić czas oraz uniknąć błędów, które trudniej zauważyć w wersji papierowej. Nie czekaj — zadbaj o swoje finanse i przygotuj się już teraz!