Nie tylko przedsiębiorcy powinni zwracać uwagę na progi podatkowe. Nawet osoby zatrudnione na etacie, które sądzą, że ich wynagrodzenie "na rękę" nie wpłynie na wysokość podatku, muszą kontrolować swoje dochody, aby nie zbliżać się do drugiego progu. Próg podatkowy odnosi się do dochodu po odliczeniu kosztów uzyskania przychodu i ulg, a nie do wypłacanej kwoty brutto czy netto.

Progi podatkowe na 2025 rok

Od 1 stycznia 2022 roku obowiązują przepisy Polskiego Ładu. Wg ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, pierwsze 120 000 zł dochodu opodatkowane jest stawką 12% oraz kwotą zmniejszającą podatek wynoszącą 3 600 zł (od kwoty wolnej, która rocznie wynosi 30 000 zł). Dochody powyżej tej kwoty podlegają opodatkowaniu stawką 32% oraz dodatkową kwotą 10 800 zł.

Także od 1 stycznia 2025 roku wprowadzono możliwość kasowego rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Zmiany te mają na celu uproszczenie rozliczeń podatkowych oraz zwiększenie efektywności administracji podatkowej. Pomimo wcześniejszych zapowiedzi, nie podniesiono kwoty wolnej od podatku do 60 000 zł, co Ministerstwo Finansów uzasadnia obawą przed zmniejszeniem wpływów do budżetu.

Jak uniknąć drugiego progu podatkowego? Sprawdzone sposoby

Drugi próg podatkowy wiąże się z dużym wzrostem obciążeń podatkowych, dotyczących dochodu przekraczającego 120 000 zł. Poniżej przedstawiamy kilka sposobów na obniżenie podatku:

1. **Wspólne rozliczenie małżonków** Jeśli jedno z małżonków zarabia mniej, może to przynieść korzyści. Łączne dochody obydwojga są dzielone na pół, a następnie opodatkowane według skali podatkowej. Warto pamiętać, że małżeństwo zawarte w trakcie roku podatkowego uprawnia do wspólnego rozliczenia.

2. **Ulgi podatkowe** Można skorzystać z ulg na dzieci, ulg rehabilitacyjnych, ulg na internet, czy darowizn. Każda z tych ulg zmniejsza kwotę dochodu, od którego naliczany jest podatek, co może pomóc w uniknięciu przekroczenia progu 120 000 zł.

3. **Planowanie przychodów** Jeśli planujesz jednorazowe przychody, rozważ ich rozłożenie w czasie. Możesz negocjować z pracodawcą, aby wypłaty miały miejsce w kolejnym roku podatkowym, co pomoże w uniknięciu przeskoczenia drugiego progu.

4. **Zmiana formy opodatkowania (dla przedsiębiorców)** Przedsiębiorcy mają większe możliwości. Mogą zmienić formę opodatkowania z ogólnych zasad na podatek liniowy (19%), co może być korzystne, choć wiąże się z utratą niektórych ulg.

5. **Inwestycje na przyszłość - IKE i IKZE** Inwestowanie w Indywidualne Konta Emerytalne oraz Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego to sposób na zabezpieczenie przyszłości i bieżące korzyści podatkowe. Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu, a w 2025 roku maksymalna kwota odliczenia wyniesie 10 407,60 zł.

Zastosowanie tych strategii pomoże minimalizować obciążenia podatkowe i efektywnie planować swoje dochody. Pamiętaj, że każda ulga i strategia wymaga odpowiedniego udokumentowania i przemyślanej decyzji.