W Polsce co miesiąc powstaje średnio 102 nowe fundacje rodzinne, co dowodzi ciągłego zainteresowania tym narzędziem, mimo potencjalnych problemów związanych z systemem podatkowym. Wbrew rządowym planom zmian podatkowych, które mogą wpłynąć negatywnie na tę formę działalności, przedsiębiorcy wciąż dostrzegają wartość fundacji w zarządzaniu majątkiem i planowaniu sukcesji.

Raport Grant Thornton wskazuje na rejestrację aż 2218 fundacji do połowy marca 2025 roku, co oznacza, że zainteresowanie tymi instytucjami nie słabnie. Rekordowy miesiąc to październik 2024 roku, kiedy zarejestrowano 198 fundacji. Wiceprezes Grant Thornton, Dariusz Bednarski, zauważa, że fundacje rodzinne stają się kluczowym narzędziem w ochronie aktywów, a także w minimalizowaniu konfliktów w rodzinie.

Maja Jabłońska, radca prawny, dodaje, że fundacje służą nie tylko ochronie dóbr, ale także wspierają działalność filantropijną i inwestycyjną. Dzięki fundacjom, przedsiębiorcy mogą z pewnością planować przyszłość swoich rodzin i rozwijać swoje inwestycje.

Niestety, aktualne podejście organów podatkowych wywołuje niepokój. Od sierpnia 2024 roku fundacje rodzinne zaczęły być postrzegane jako narzędzia umożliwiające optymalizację podatkową, co wpływa negatywnie na ich funkcjonowanie. Brak przejrzystości i spójności w interpretacjach podatkowych zniechęca pracodawców do zakupu i rejestracji fundacji, a niektórzy już decydują się na otwieranie takich instytucji za granicą, gdzie prawo jest bardziej stabilne i przewidywalne.

Przeprowadzający badanie wskazują, że fundacje zakładają przede wszystkim osoby w średnim wieku, z przeważającą grupą mężczyzn (73% fundatorów), a zdecydowana większość beneficjentów to małżonkowie oraz dzieci fundatorów. Dodatkowo, średnia liczba beneficjentów przypadająca na jedną fundację wynosi 3,3, a rekordziści wskazali aż 19 osób.

Najstarszy beneficjent badanej fundacji miał 94 lata, natomiast najmłodsi urodzili się w 2024 roku. Wzrost ilości fundacji rodzinnych w Polsce, mimo niesprzyjających warunków, świadczy o ich znaczeniu dla polskich przedsiębiorców. Jednak aby zachować ten trend, potrzebne są stabilne warunki prawne, które umożliwią dalszy rozwój tego rodzaju działalności. Eksperci apelują o transparentność i konsekwencję w interpretacjach przepisów podatkowych, co jest kluczowe dla nierozwodnienia kapitału krajowego.