Emerytura z ulgą: Jak to działa?

Przejście na emeryturę to nie tylko zmiana w życiu, ale także zawirowania podatkowe, które mogą zaskoczyć niejednego seniora. Warto wiedzieć, że rozwiązanie umowy z pracodawcą może prowadzić do przyznania odprawy emerytalnej oraz ekwiwalentu za niewykorzystany urlop. Jednakże, z tego dochodu najczęściej trzeba uiścić podatek! Ale nie martwcie się, bo istnieje sposób na zwrot tej nadpłaty - mowa o uldze dla pracujących seniorów.

Kto może skorzystać z ulgi podatkowej dla seniorów?

Ulga dla seniorów, znana jako PIT-0, to odciążenie podatkowe, które przysługuje po spełnieniu ściśle określonych warunków. Mogą z niej skorzystać osoby, które osiągnęły wiek emerytalny - 60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn. Co ciekawe, ulga dotyczy tylko tych, którzy nie otrzymują żadnych emerytur ani rent z różnych systemów, w tym ZUS, KRUS czy mundurowych.

W jakie pułapki można wpaść przy przejściu na emeryturę?

Warto pamiętać, że roczny dochód seniorów, aby mogli korzystać z ulgi, nie może przekroczyć 85 528 zł. Ale co z odprawą emerytalną? Czy wlicza się ona do tego dochodu?

Przykład z życia wzięty!

Wyjątkowy przypadek potwierdzony przez urząd skarbowy dotyczy kobiety, która w ubiegłym roku zakończyła pracę zawodową, otrzymując odprawę emerytalną i ekwiwalent za niewykorzystany urlop - łącznie 49 479,40 zł. Podatek w wysokości 6264 zł został jej potrącony. Jednak dzięki przywilejom ulgi dla seniorów, mogła odzyskać tę kwotę!

Kluczem jest timing!

Ważne jest, kiedy dokonuje się wypłaty wynagrodzeń. Nasza seniora ukończyła 60 lat w czerwcu 2020 roku, a w marcu 2024 otrzymała odprawę oraz ekwiwalent. Mimo że wypłata emerytury odbyła się później, przed jej początkiem, pozwoliło jej to na odzyskanie nadpłaconego podatku. Urząd skarbowy potwierdził, że przychody uzyskane po osiągnięciu wieku emerytalnego, ale przed pierwszą wypłatą emerytury, mogą korzystać ze zwolnienia podatkowego!

Z tego powodu ta sytuacja okazuje się nie tylko dobrym przykładem, ale również lekcją dla przyszłych emerytów, by uważnie śledzili swoje dochody i terminy wypłat.